Mỗi tháng khi cầm trên tay phiếu lương (payslip), chắc hẳn không ít lần bạn nhìn vào khoản khấu trừ mang tên “Thuế TNCN” hay “PIT” và thắc mắc con số này được tính toán dựa trên cơ sở nào. Việc tự mày mò chia thu nhập thành 7 phần để nhân với từng mức thuế suất khác nhau thường mất thời gian và rất dễ tính nhầm.
Nhằm giúp bạn quẳng gánh lo này, congcuviet.com đã xây dựng phần mềm máy tính thuế PIT tự động. Bạn không cần phải nhớ các công thức phức tạp hay các mức trần giảm trừ, chỉ việc nhập tổng thu nhập Gross, hệ thống sẽ trả về chính xác số tiền bạn thực nhận (Net) và số tiền đóng góp vào ngân sách nhà nước theo đúng quy định pháp luật hiện hành.
Giải thích các thuật ngữ cơ bản
Để đọc hiểu và làm chủ các con số trên công cụ, bạn cần làm quen với một vài thuật ngữ chuyên ngành thường gặp trong cơ cấu thuế:
-
PIT (Personal Income Tax): Thuế thu nhập cá nhân, là khoản tiền mà người có thu nhập cao trích nộp một phần vào ngân sách nhà nước.
-
Tổng thu nhập tháng (Gross): Toàn bộ số tiền công ty trả cho bạn trước khi khấu trừ bất kỳ khoản bảo hiểm hay thuế nào.
-
Giảm trừ gia cảnh: Là số tiền được trừ đi khỏi tổng thu nhập trước khi tính thuế. Theo luật hiện hành, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 11.000.000 VNĐ/tháng và giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 4.400.000 VNĐ/tháng.
-
Thu nhập tính thuế: Bằng tổng thu nhập Gross trừ đi tiền đóng bảo hiểm bắt buộc và các khoản giảm trừ gia cảnh. Đây là con số thực tế được mang đi nhân với thuế suất.
-
Biểu thuế lũy tiến từng phần: Phương pháp tính thuế chia thu nhập thành nhiều bậc nhỏ, thu nhập càng cao thì phần vượt mức sẽ chịu mức thuế suất càng lớn (từ 5% đến 35%).
Mục đích và lợi ích của công cụ
Sử dụng phần mềm tính thuế của Công cụ Việt giúp bạn giải quyết được nhiều rắc rối trong quản lý tài chính cá nhân:
-
Đối chiếu minh bạch: Giúp bạn tự kiểm tra lại bảng lương mà phòng nhân sự gửi xem việc tính toán các khoản khấu trừ đã chính xác chưa, có bị tính thiếu người phụ thuộc không.
-
Dự toán tài chính: Khi chuẩn bị đàm phán lương ở công ty mới, bạn có thể nhập mức lương kỳ vọng vào để xem xét sau khi trừ PIT và bảo hiểm, số tiền mang về có đủ để trang trải cuộc sống hay không.
-
Tiết kiệm thời gian: Không cần lập hàm Excel rườm rà, mọi thao tác quy đổi đều diễn ra chỉ trong vài mili-giây.
Hệ thống hỗ trợ những tính năng gì?
Máy tính thuế PIT được tinh chỉnh tối ưu hóa trải nghiệm người dùng với các tính năng nổi bật:
-
Tự động tính bảo hiểm bắt buộc: Hỗ trợ nút tính nhanh 10.5% (BHXH, BHYT, BHTN) trực tiếp từ lương Gross nếu bạn không nhớ chính xác số tiền bảo hiểm phải nộp.
-
Bóc tách chi tiết 7 bậc thuế: Trình bày dưới dạng bảng kê minh bạch, cho biết mức thu nhập của bạn bị đánh thuế bao nhiêu phần trăm ở từng bậc tiền tương ứng.
-
Phân bổ dòng tiền (Cash Flow): Vẽ biểu đồ thanh ngang (Stacked Bar) hiển thị trực quan tỷ lệ % số tiền thực nhận so với tiền đóng bảo hiểm và tiền nộp thuế.
-
Căn cứ tính thuế chi tiết: In ra công thức toán học từng bước để giải thích nguồn gốc của con số cuối cùng, giống như một bài giải toán mẫu mực.
Đối tượng người dùng nào cần sử dụng?
-
Người lao động: Từ nhân viên văn phòng đến cấp quản lý cần biết chính xác nghĩa vụ thuế của mình mỗi tháng.
-
Ứng viên tìm việc: Cần công cụ để thỏa thuận lương Net và Gross với nhà tuyển dụng.
-
Chuyên viên Nhân sự (HR) & Kế toán: Dùng để check chéo bảng lương nhanh chóng trước khi chuyển khoản cho nhân viên, hoặc dùng làm tài liệu trực quan để giải thích thắc mắc về thuế cho nhân sự trong công ty.
Thuế PIT là gì và sự khác nhau giữa thuế PIT và CIT
Dựa trên truy vấn tìm kiếm, rất nhiều người đang nhầm lẫn hoặc muốn phân biệt rõ hai khái niệm PIT và CIT.
Như đã đề cập, PIT (Personal Income Tax) là thuế Thu nhập cá nhân, đối tượng nộp thuế là các cá nhân có phát sinh thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư vốn… Về cơ bản, PIT đánh vào túi tiền của các cá nhân.
Trong khi đó, CIT (Corporate Income Tax) là Thuế Thu nhập doanh nghiệp. Đối tượng nộp là các tổ chức, công ty, tập đoàn có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và có phát sinh lợi nhuận. Nếu bạn là một nhân viên đi làm hưởng lương, bạn chỉ cần quan tâm đến PIT. Bộ phận kế toán của công ty sẽ lo việc đóng thuế CIT dựa trên phần lợi nhuận kinh doanh của doanh nghiệp đó.
Mức thuế PIT là bao nhiêu phần trăm và tính như thế nào?
“Thuế PIT bao nhiêu phần trăm?” là câu hỏi phổ biến, nhưng lại không có một đáp án duy nhất là 10% hay 20%. Đối với thu nhập từ tiền lương và tiền công của người cư trú, mức thuế PIT không cố định mà được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần gồm 7 bậc:
-
Phần thu nhập tính thuế đến 5 triệu VNĐ: Thuế suất 5%
-
Trên 5 triệu đến 10 triệu VNĐ: Thuế suất 10%
-
Trên 10 triệu đến 18 triệu VNĐ: Thuế suất 15%
-
Trên 18 triệu đến 32 triệu VNĐ: Thuế suất 20%
-
Trên 32 triệu đến 52 triệu VNĐ: Thuế suất 25%
-
Trên 52 triệu đến 80 triệu VNĐ: Thuế suất 30%
-
Trên 80 triệu VNĐ: Thuế suất 35%
Điều này có nghĩa là, nếu thu nhập tính thuế của bạn là 12 triệu, bạn không lấy 12 triệu nhân với 15% (bậc 3). Thu nhập của bạn sẽ bị “chẻ” ra: 5 triệu đầu nhân 5%, 5 triệu tiếp theo nhân 10%, và 2 triệu dư ra ở bậc 3 mới phải nhân 15%. Tiện ích trên congcuviet.com sẽ giúp bạn bóc tách bảng lũy tiến này một cách tự động.
Thuế PIT trong chứng khoán và bán cổ phiếu áp dụng ra sao?
Nhiều nhà đầu tư thường tìm kiếm từ khóa “thuế PIT chứng khoán” hay “thuế PIT khi bán cổ phiếu”. Trong lĩnh vực đầu tư tài chính, luật thuế PIT có quy định khác biệt hoàn toàn so với tiền lương đi làm.
Khi bạn tham gia thị trường chứng khoán, có hai loại thuế thu nhập cá nhân chính bạn phải chịu:
-
Thuế khi chuyển nhượng cổ phiếu (bán chứng khoán): Bất kể bạn bán lỗ hay lãi, bạn đều phải nộp thuế PIT là 0.1% trên tổng giá trị giao dịch bán. Các công ty chứng khoán thường khấu trừ trực tiếp khoản này khi tiền về tài khoản của bạn.
-
Thuế nhận cổ tức: Khi công ty trả cổ tức bằng tiền mặt hoặc bằng cổ phiếu cho bạn, phần thu nhập từ đầu tư vốn này sẽ chịu mức thuế PIT cố định là 5%.
Đối với các khoản thu nhập từ chứng khoán, thuế áp dụng là mức thuế suất toàn phần (cố định một tỷ lệ), chứ không áp dụng biểu thuế 7 bậc lũy tiến như đối với lương thưởng hàng tháng.